Экономическая оценка помогает организациям и донорам сопоставлять стоимость полученного общественного блага с расходами на его создание. Для использования в некоммерческом секторе больше всего подходят такие ее виды, как анализ «снижение затрат» (cost-minimisation analysis), анализ эффективности затрат (cost-effectiveness analysis), анализ безубыточности (break-even analysis), анализ «затраты-выгоды» (cost-benefit analysis), и социальный возврат на инвестиции (SROI — social return on investment). Полученная информация позволяет благотворительным институтам (и/или социальным предприятиям) объективно оценивать свою деятельность, концентрировать усилия на самых актуальных задачах социального развития, принимать взвешенные решения, укреплять позиции в обществе, и бережно распоряжаться ограниченными ресурсами. Чтобы понять, нужен ли организации экономический анализ (и если «да», то какая его разновидность), эксперты рекомендуют ответить на три вопроса:

1. Есть ли у вас (или способны ли вы подготовить) достоверные прогнозы относительно социального эффекта вашей программы или услуги?
2. Поддаются ли ожидаемые результаты переводу в денежный эквивалент?
3. Проводите ли вы сравнительный анализ различных программ, нацеленных на получение одинаковых или похожих результатов?

Если организация не прогнозирует свои результаты или создает эффект, не поддающийся денежному выражению, то тратить время и ресурсы на экономическую оценку не стоит. Несмотря на ряд трудностей и проблемных моментов, связанных с возможными неточностями и неверным толкованием данных, экономический анализ является важной работой, которая не только повышает эффективность некоммерческой практики, но также положительно влияет на социальную политику национального уровня.

Источник: Экономическая оценка: в чем ее польза? Руководство по принятию решений о необходимости проведения экономической оценки. Марина Свистак, Дэвид Притчард [Economic Analysis: What is It Good for? A guide for deciding whether to conduct an economic evaluation. Marina Svistak, David Pritchard] New Philanthropy Capital (Великобритания)

По сравнению с хорошо известным анализом «затраты – выгоды» (CBA — Cost Benefit Analysis: его история начитывает более 300 лет), «социальный возврат на инвестиции» (SROI – social return on investment) является новой концепцией, которая используется для измерения социальной эффективности программ некоммерческих организаций и отдельных представителей корпоративного мира. К сожалению, SROI пока не получил ощутимого отклика со стороны участников нормотворческого процесса, вовлеченных в создание социально-экономических политик разного уровня. Углубленный анализ существующей методологической литературы, посвященной теоретическим и практическим аспектам применения нового коэффициента, выявил семь проблем, определяющих текущее положение дел и  дальнейшую судьбу SROI:

1. SROI не обеспечен базовыми нормативами – этическими и понятийными ориентирами, необходимыми для учета и оценки создаваемых благ. Данная ситуация объясняется отсутствием официального толкования «социального эффекта» (social impact) и единых критериев «пользы для общества» (benefit for society). Кроме того, наиболее распространенная интерпретация коэффициента SROI (например: «Каждый вложенный фунт помог создать ценность, эквивалентную трем фунтам») не дает отчетливого представления о произошедших изменениях (Что именно оценили в три фунта?). В подобных обстоятельствах сопоставить результаты социальных преобразований очень сложно или просто невозможно.
2. SROI не уделяет внимания «межличностным сравнениям» (interpersonal comparisons), учитывающим как «взлеты», так и «падения» участников программ, из которых в итоге складывается «средневзвешенный» общий эффект. Следовательно, мы не можем знать, в какой мере полученный результат отражает состояние уязвимых граждан, которые (в отличие от более успешных людей) неохотно вступают в контакт с оценщиками. Данная проблема требует скорейшего решения.
3. SROI слишком настаивает на вовлечении стейкхолдеров – даже в тех случаях, когда можно (или целесообразно) сделать исключение. Это ситуации, когда (a) блага получают дети раннего возраста или люди с психическими заболеваниями, (b) заинтересованные стороны недостаточно осведомлены о программе, (c) органичен бюджет оценки, (d) держателями ценностей являются как причастные, так непричастные субъекты (это пожертвования по завещанию; распространение социального эффекта на граждан, не входящих в целевую аудиторию программы; целенаправленное создание благ для других людей и т.п.).
4. На показатель SROI влияет методика расчета коэффициента. Если «отрицательный эффект» (negative benefit) учитывается как разновидность затрат, то коэффициент становится ниже, а в случае использования других формул результат выглядит более впечатляющим. Очевидно, что отсутствие единого подхода к расчету SROI вводит в заблуждение как исполнителей проектов, так и внешних стейкхолдеров.
5. Использование статистических методов для установления причинно-следственных связей нуждается в поощрении. Квази-экспериментальные методы оценки (такие как «контрольные группы» / control groups или «разность разностей» / differences-in-difference / DiD) постепенно обретают почву под ногами и занимают собственную нишу, однако существующие пособия не уделяют должного внимания техническим критериям подобной работы.
6. SROI опирается на устаревшую оценочную методологию и теорию, которая не способна обеспечить объективность и точность результата. В данной ситуации необходимо изучить достижения CBA и современных экономических школ.
7. Значение термина SROI остается неясным в силу отсутствия единого подхода к измерению затрат (собственно «инвестиций»). Для сравнения: в процессе анализа CBA учитываются все общественные затраты, а SROI в основном рассматривает расходы конкретных организаций на выполнение программ. Этот нюанс показывает, что предельно точное определение «затрат» имеет для дальнейшего прогресса SROI очень важное значение.

Помимо критического взгляда на ситуацию в документе представлены основные тенденции и концепции, которые помогут причастным субъектам составить план действий на ближайшее будущее и приступить к работе по развитию методологии SROI.

Источник: Семь главных проблем «социального возврата на инвестиции». Дэниел Фудживара [The Seven Principle Problems of SROI. Daniel Fujiwara]. Simetrica (Великобритания), Август 2015

Данное руководство представляет собой краткий вводный курс для тех, кто намерен воспользоваться методикой «социального возврата на инвестиции» (SROI — Social Return On Investment), предназначенной для оценки эффективности вложений в общественно значимые проекты. Прежде всего, авторы документа озвучивают семь принципов SROI, которые формируют основу для практического применения концепции:

1. Привлекайте стейкхолдеров – информируйте их о том, «что» будете измерять, и «каким образом».
2. Выясняйте, что изменилось – рассказывайте о том, как происходят перемены, и оценивайте результаты.
3. Оценивайте то, что имеет значение – чтобы определить ценность «гибких» социальных результатов, пользуйтесь близкими по значению финансовыми эквивалентами.
4. Принимайте в расчет только существенную информацию — выясняйте, какие данные и какие виды доказательств необходимы для подтверждения результатов.
5. Не преувеличивайте своих достижений – сообщайте только о том, что создали сами.
6. Действуйте прозрачно — сообщайте причастным сторонам о методиках сбора и анализа данных.
7. Подтверждайте факты получения результатов – ссылайтесь на независимые и авторитетные источники информации.

Использование SROI открывает перед организациями новые возможности, и, в частности, содействует развитию организационной культуры и практики:

• Активизирует стратегическую дискуссию, нацеленную на получение максимальной отдачи от вложенных ресурсов;
• Структурирует и совершенствует управленческую практику, ориентированную на усиление положительных и снижение отрицательных эффектов;
• Помогает осознать значение сотрудничества с другими субъектами, заинтересованными в преобразовании общества;
• Стимулирует поиск общих интересов, способных объединить организацию с единомышленниками и потенциальными партнерами;
• Помогает вовлекать стейкхолдеров в разработку дизайна услуг и подходов к оценке результатов.

Коэффициент SROI могут применять многие игроки социальной сферы — некоммерческие институты, государственные агентства, социальные предприятия, а также «инвесторы, содействующие преобразованию общества» (impact investors). При этом следует понимать, что для каждой организации уровень сложности при расчете коэффициента будет разным, поскольку его определяют  цели и структура программ, характер социальных проблем, и запросы потенциальных пользователей информации.

Источник: Пособие для начинающих: социальный возврат на инвестиции. Узнайте больше о SROI и измерении социального эффекта. [The Beginners Guide to Social Return on Investment. Learn more about SROI and how you can measure your impact] Sinzer (Нидерланды).